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基金从业考试知识点 基金科目三考前必记的31个知识点!

备考指南 考拉网 2018-11-19 10:02:28 分享到:
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[摘要]本周末年度最后一次基金考试就要开考了,考拉网小编为家整理了科目三中可能忽视的、易混淆的31个知识点,小伙伴们收藏起来并利用闲暇时间记忆一下吧!

   本周末年度最后一次基金考试就要开考了,考拉网小编为家整理了科目三中可能忽视的、易混淆的31个知识点,小伙伴们收藏起来并利用闲暇时间记忆一下吧!

  1.20世纪90年代,国内财经界将创业投资基金称为“产业投资基金”。
  2.股权投资基金的特点:
  (1)投资期限长、流动性较差;(2)投后管理投入资源较多;(3)专业性较强;(4)投资收益波动性较大。
  3.股权投资基金的收入来源:红利、股权转让所得。
  4.暂时闲置的投资资本只能投资于低风险、高流动性的资产。
  5.股权投资基金的参与主体:
  (1)基金投资者;(2)基金管理人;(3)基金服务机构(基金托管机构、销售机构、律师/会计师事务所);(4)监管机构和行业自律组织。
  6.股权投资基金按投资领域可以分为:创业投资基金、并购基金、不动产基金、基础设施基金、定增基金等。
  7.合伙型企业的普通合伙人对基金债务承担无限连带责任,有限合伙人以认缴的出资额为限对基金债务承担责任。
  8.外币股权投资基金采取“两头在外”的方式:
  (1)经营注册实体在境外,无法在国内以基金名义注册法人实体;
  (2)在境外设立特殊目的公司作为受资对象,在境外完成项目的投资退出。
  9.募集机构应妥善保存投资者适当性管理以及其他与基金募集业务相关的记录及其他相关资料,保存期限自基金清算终止之日起不少于10年。
  10.基金募集结算资金专用账户用于:
  (1)统一归集基金募集结算资金;
  (2)向投资者分配收益;
  (3)分配基金清算后的剩余基金财产。
  11.取得基金销售业务资格的商业银行、证券公司等金融机构,可在同一基金的募集过程中同时作为募集机构与监督机构。
  12.公司型基金的分配——“先税后分”;合伙型基金的分配——“先分后税”。
  契约型基金的设立不涉及工商登记的程序。
  13.1985—2004年是中国股权投资基金的探索与起步阶段;
  1992—2000年是中国股权市场发展的萌芽阶段。
  14.尽职调查的目的:
  (1)价值发现;
  (2)风险发现;
  (3)投资可行性分析。
  15.反摊薄条款可能采取棘轮法或加权平均法,在调整完成前,公司不得增资。
  16.境外股权投资基金向境内目标公司投资的特定审批机关是:商务部、国家发展改革委、外汇局,目标企业主体资格特殊的还涉及国家相关主管部门;
  中国企业境外投资的特定审批机关是:发展改革部门、商务部门。
  我国对涉及敏感国家和地区或敏感行业或投资金额较大的,实行核准管理;对一般境外投资实行备案管理。
  17.投资后管理的重要考点:
  (1)投资后管理的概念
  在完成项目尽调并实施投资后直到项目退出之前都属于投资后管理的期间。投资后管理关系到投资项目的发展与退出方案的实现,良好的投资后管理将会从主动层面减少或消除潜在的投资风险,实现投资的保值增值,因此,投资后管理对于投资工作具有十分重要的意义。
  (2)投资后管理的内容
  通常,投资后管理的主要内容可以分为两类,第一类为股权投资基金对被投资企业进行的项目监控活动;第二类为股权投资基金对被投资企业提供的增值服务。
  (3)投资后管理的作用
  对于股权投资基金而言,投资后的项目监控有利于及时了解被投资企业经营运作情况,并根据不同情况及时采取必要措施,保证资金安全;投资后的增值服务则有利于提升被投资企业自身价值,增加投资收益。此外,投资后管理对股权投资基金参与企业后续融资时的决策也起到重要的决策支撑作用。
  18.中小企业板市场交易“4独立”:运行独立、监察独立、代码独立、指数独立。
  19.境内主板上市要求发行前股本总额不少于人民币3000万;
  创业板上市要求发行后股本总额不少于人民币3000万。
  20.全国中小企业股份转让系统(新三板)是我国第一家公司制证券交易场所,也是继上交所、深交所之后第3家全国性证券交易场所。股份有限公司申请股票在新三板挂牌不受股东所有制性质的限制,不限于高薪技术企业。
  新三板挂牌股票的转让方式:做市转让、协议转让。
  新三板交易制度对股份和资金的结算实行分级结算原则。
  21.国资监管机构负责审核国有企业的股权转让事项,因股权转让致使国家不再拥有所出资企业控股权的,须由国资监管机构报本级人民政府审批。
  对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域,主要承担重大专项任务子企业的股权转让,须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。
  22.国有股权非上市转让的转让价款分期付款的,首期付款不低于总价款的30%,在合同生效日起5工作日内制支付;其余款项延期不超1年。
  23.公司型股权投资基金设立,应向工商管理机关办理注册登记手续,并向中国证券投资基金业协会备案,出现增资、减资、合伙人变更以及终止清算的,应向工商管理机关办理变更登记、注销手续。
  公司行股权投资基金的投资者在退伙时可以货币形式分配,也可以实物资产形式分配。
  24.基金估值的原则:
  (1)对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,确定公允价值。
  (2)对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果,应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并应通过定期校验,确保估值技术的有效性。
  (3)有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理人应根据具体情况与基金托管人进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值。
  股权投资基金的估值方法:成本法、市场法、收入法、重置成本法。
  25.基金管理人内部控制的原则:
  (1)全面性原则
  (2)相互制约原则
  (3)执行有效原则
  (4)独立性原则
  (5)成本效益原则
  (6)适时性原则
  股权投资基金管理人应建立健全外包业务控制,并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。
  26.公司减少注册资本时,应在决议之日起10日内通知债权人,在30日内在报纸上公告。债权人在接到通知书起30日内,未接到通知45日内,有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。
  27.异常机构的情形之一:基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计2次。
  一旦私募基金管理人作为异常机构公示,即使整改完毕至少6个月后才能恢复正常机构公示状态。
  新申请登记的管理人成立满一年未提交经审计的年度财务报告的,协会将不予登记。
  28.季度披露:10个工作日内;年度披露:4个月内。
  29.高管资质:管理人应具备至少2名高级管理人员,其中应当包括1名负责合规风控的高级管理人员。
  股权投资基金管理人至少2名高管人员应当取得基金从业资格,其法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、合规/风控负责人应当取得基金从业资格。股权投资基金管理人的合规/风控负责人不得从事投资业务。
  30.有限责任公司设董事会其成员为3—13人。董事会设董事长1人,可设副董事长,董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。
  31.股东大会应当每年召开1次;董事会每年度至少召开2次;监事会每6个月召开1次。

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